Finansų valdymas
Finansų valdymo konsultacijos – tai finansų analizės ir planavimo paslauga, kurią teikiame įmonėms, siekiančioms pagerinti finansinius veiklos rezultatus. Finansų valdymo konsultacijos taip pat padeda pritraukti išorinius verslo arba projekto finansavimo šaltinius. Finansų valdymo konsultacijas teikiame investuojančioms į verslo plėtrą įmonėms ir verslą pradedantiems ar jau vykdantiems fiziniams asmenims.
Verslo planas
Verslo kūrimą ar plėtrą finansiškai pagrindžiantis dokumentas – verslo planas. Verslo planas nustato tikslus ir priemones tiems tikslams pasiekti. Verslo planas gali skirtis savo turiniu priklausomai nuo to, kokiu tikslu jis rengiamas, tačiau dažniausiai verslo planas apima šią pagrindinę informaciją:
- informacija apie įmonę;
- produktai ir paslaugos;
- rinka ir konkurentai;
- rinkodaros strategija;
- planuojamo produkto (paslaugos) gamybos (teikimo) sistema;
- finansų planas;
- rizikos vertinimas.
Verslo planas bankui apima įmonės dabartinės veiklos ir finansinių rezultatų analizę, investicinio projekto pagrindimą ir verslo (įmonės ir projekto) finansines prognozes bei prognozuojamus finansinius rodiklius. Verslo planas bankui turi išsamiai ir pagrįstai parodyti kredito gavėjo galimybes grąžinti paskolą ir sumokėti palūkanas, todėl rengiamas detalus paskolos grąžinimo ir palūkanų mokėjimo grafikas, apskaičiuojami ir pagrindžiami veiklos pinigų srautai, iš kurių bus grąžinama paskola ir mokamos palūkanos. Verslo planas bankui yra teikiamas kartu su kitais paskolos grąžinimą užtikrinančiais dokumentais – siūlomo įkeisti nekilnojamo turto vertinimu, ilgalaikėmis produkcijos realizavimo sutartimis, finansinėmis ataskaitomis ir kitais dokumentais.
Verslo planas ES paramai gauti apima papildomą informaciją apie projekto atitiktį paramos priemonėms ir jų tikslams. Verslo planas ES paramai gauti skiriasi priklausomai nuo ES paramos priemonės ir paramą teikiančios institucijos. Pavyzdžiui, verslo planas ES paramai gauti pagal Lietuvos 2007–2013 m. Ekonomikos augimo veiksmų programos ir Sanglaudos skatinimo veiksmų programos Ūkio ministerijos administruojamas priemones apima pastarųjų trejų metų finansinius, darbo našumo ir eksporto rodiklius, prognozuojamos finansinės ataskaitos ir finansiniai rodikliai pateikiami dviem scenarijais: su ES parama ir be ES paramos. Verslo planas ES paramai gauti pagal Ūkio ministerijos priemones.
Verslo planas ES paramai gauti žemės ūkio sektoriuje apima ataskaitinių ir (ar) praėjusių metų finansinius rodiklius ir kiekvienai priemonei nustatytus ekonominio gyvybingumo rodiklius, prognozuojamos finansinės atskaitos ir finansiniai rodikliai apskaičiuojami su ES parama. Verslo planas ES paramai gauti žemės ūkio sektoriuje.
Mūsų teikiamos finansų valdymo konsultacijos ir kiekvienam klientui rengiamas individualus verslo planas padeda nustatyti vidines ir išorines verslo plėtros galimybes, parinkti tinkamiausius finansavimo šaltinius ir įvertinti planuojamos veiklos ir investicijų pelningumą bei grąžą. Tuo atveju, kai finansavimo šaltiniu pasirenkama ES parama, verslo planas yra sudėtinė mūsų rengiamų dokumentų paramai gauti dalis ir yra rengiamas pagal konkrečios ES paramos priemonės reikalavimus.
Finansų analizė
Veikiančios įmonės finansų analizę paprastai atliekame tuo metu, kai yra rengiamas verslo planas, siekiant įvertinti dabartinę įmonės finansinę būklę ir plėtros galimybes. Tačiau ne mažiau svarbu finansinės analizės metu yra nustatyti, kaip įgyvendinamas ankstesnis verslo planas, lyginant faktinius rodiklius su projektiniais, išsiaiškinti pasikeitimų priežastis.
Finansų analizė dažniausiai atliekama šiomis pagrindinėmis kryptimis:
- įmonės turto būklės analizė;
- finansinio stabilumo ir mokėjimo pajėgumo analizė;
- kapitalo naudojimo intensyvumo ir pelningumo analizė;
- įmonės finansinės būklės dinamikos analizė;
- pelno paskirstymo analizė;
- finansinės struktūros analizė.
Finansų analizės konsultacijas teikiame įmonėms ir fiziniams asmenims pagal poreikį arba tuo pačiu metu, kai yra rengiamas verslo planas bankui arba verslo planas ES paramai gauti.
Nuolat vykdoma finansų analizė yra geras įmonės finansų kontrolės instrumentas. Finansų analizė padeda laikytis suplanuoto biudžeto ir nenukrypti nuo rodiklių, kuriuos pasiekti įpareigojo verslo planas bankui ar verslo planas ES paramai gauti. Papildomas finansų kontrolės instrumentas – kontrolės procedūros (finansų kontrolės taisyklės). Mūsų teikiamas konsultacijas finansų kontrolės klausimais sudaro rizikos įvertinimas, kontrolės procedūrų (finansų kontrolės taisyklių) sukūrimas, rekomendacijos dėl stebėsenos.